Проведу общий аудит — разберу ваш процесс и документооборот: от поиска самозанятого до оплаты и закрывающих актов. Покажу, что увидит ФНС, и дам рекомендации, что перестроить.
Иду по вашему процессу от начала до конца — и по каждому шагу подсвечиваю, что в нём увидит ФНС. Это не аудит договора — это аудит процесса и документов вместе.
За одну встречу разберу весь путь работы с самозанятым: от того, как вы их находите, до того, как платите и закрываете акты. В конце — карта рисков и 3–5 конкретных рекомендаций, что перестроить.
Где ищете, как выбираете, есть ли среди них бывшие сотрудники, уволенные меньше 2 лет назад. Регистрируются ли они сами или «с вашей помощью».
Что увидит ФНС: формальность регистрации, групповые переходы, запрет НПД с бывшим работодателемКакой договор — типовой или под каждую задачу. Что написано в предмете. Насколько формулировки в документах совпадают с тем, как у вас устроена работа по факту.
Что увидит ФНС: соответствие документов реальному процессуКто ставит задачу — вы, руководитель, менеджер. Есть ли график, рабочее место в офисе, корпоративная почта, CRM, обязательные планёрки. Может ли самозанятый отказаться от задачи без последствий.
Что увидит ФНС: организационная подчинённость, режим работы, дисциплинарные моментыКак принимаете — по акту или устно. Как платите — раз в месяц, раз в неделю, по факту. Фиксированная сумма или за результат. Совпадают ли чеки с договором и актом. Есть ли обучение самозанятых.
Что увидит ФНС: признаки зарплаты, регулярные одинаковые выплаты, расхождение чековСколько у вас самозанятых, работают ли они только с вами, заменили ли они штат. Были ли вызовы на комиссию, протоколы, требования по этим самозанятым. В конце — резюме: что оставить, что изменить, что переоформить.
Что увидит ФНС: массовая постановка на учёт, экономическая зависимость, история проверокВстреча проходит в формате вопрос — ответ: я спрашиваю про ваш процесс, вы рассказываете. Никаких документов заранее — я слушаю вас и уточняю детали.
По ст. 15, 19.1 ТК РФ и Постановлению Пленума ВС от 29.05.2018 № 15. При переквалификации — доначисления: 13% НДФЛ + 30% взносы + 40% штраф + пени.
6 кейсов по ответам на требования ФНС по самозанятым и защите от переквалификации.
Строительная компания в Краснодарском крае работала с самозанятыми бригадами. ИФНС по итогам предпроверочного анализа установила признаки трудовых отношений и вызвала директора для дачи объяснений. На кону — переквалификация всех отношений за период, доначисление НДФЛ и взносов.
Что делали: Подготовили директора к визиту в ФНС: собрали доказательства реальной самостоятельности самозанятых (разные объекты, разные виды работ, отсутствие подчинения, наличие собственного инструмента), оформили позицию с учётом Постановления Пленума ВС от 29.05.2018 № 15 и ст. 15, 19.1 ТК РФ. Выстроили линию защиты: что в отношениях есть признаки ГПХ, а не трудовых.
Результат: У ФНС не осталось оснований для переквалификации. Дело закрыто без штрафов и доначислений.
ИП оказывает клининговые услуги. В течение года несколько раз нанимал профессионального альпиниста для высотных работ (мытьё окон на фасадах). ИФНС направила требование о начислении НДФЛ и страховых взносов — сочла отношения трудовыми, несмотря на статус самозанятого у исполнителя.
Что делали: Обосновали, что это разовые услуги под конкретные объекты, а не систематическая работа. Предоставили полный комплект документов: договоры оказания услуг, акты с указанием конкретного объёма работ на каждом объекте, чеки самозанятого, переписку по согласованию графика, фотоподтверждения выполненных работ. Показали, что альпинист одновременно работал на других заказчиков и не находился в подчинении.
Результат: Повторных требований из ФНС не поступало. НДФЛ и взносы не доначислены.
Производственная компания за 2 месяца перевела 30 сотрудников в статус самозанятых. ИФНС при предпроверочном анализе увидела массовый переход в одни даты, единый юрадрес самозанятых, регулярные одинаковые выплаты. Риск переквалификации всех 30 человек.
Что делали: Провели аудит процесса по 5 шагам, перестроили каждый шаг: разнесли переход по времени (не за один месяц), обеспечили реальную самостоятельность (разные виды работ, отсутствие подчинения, свой инструмент), сделали выплаты за результат, а не за месяц. Обновили договоры и акты. Обучили руководителей, как ставить задачу самозанятым без признаков трудовых отношений.
Результат: Претензий от ИФНС не поступало. Процесс перестроен, риск переквалификации снят.
Транспортная компания получила требование от ИФНС по 12 самозанятым водителям. Претензия — режим работы (график, путевые листы), подчинение диспетчеру, одинаковые ежемесячные выплаты. На ответ — 10 рабочих дней.
Что делали: За 14 дней подготовили ответ на требование: описали реальную самостоятельность (водители сами выбирают заказы, имеют свои автомобили, работают на других заказчиков), приложили доказательства (путевые листы без подписи диспетчера, договоры аренды ТС на водителей, выписки по счетам самозанятых). Оформили сопроводительное письмо со ссылками на Постановление Пленума ВС № 15.
Результат: Требование закрыто. Переквалификации нет, доначислений нет.
Логистическая компания 2 года работала с 12 самозанятыми водителями. По итогам предпроверочного анализа ИФНС направила требование: режим работы, подчинение, одинаковые выплаты — всё указывает на трудовые отношения. Сохранить самозанятость не получится.
Что делали: Оценили риски. Переквалификация неизбежна — лучше переоформить в штат самим, чем получить доначисления по результатам проверки. Переоформили всех 12 водителей в штат, пересчитали НДФЛ и взносы за период, рассчитали пени, до вынесения решения о привлечении к ответственности внесли всю сумму на ЕНС, подали корректирующие отчёты.
Результат: ИФНС приняла корректировки, никаких решений не выносила. Штрафа 40% нет. Клиент заплатил только НДФЛ + взносы + пени. Бизнес продолжает работать в штатном режиме.
Компания работала с самозанятыми по клинингу. Чеки выдавались на одну сумму, акты — на другую, ежемесячно одинаковыми платежами. ИФНС при камеральной проверке направила требование: регулярность, одинаковость, расхождение документов — признаки «зарплатной» схемы.
Что делали: За 10 дней подготовили ответ на требование: объяснили разницу между чеком (сумма за фактический объём) и актом (стоимость с учётом материалов), приложили детализированные акты с разбивкой по объектам и датам. Параллельно перестроили приёмку: чеки строго по факту оказания услуг, суммы чеков и актов совпадают, выплаты по факту без фиксированного графика.
Результат: Требование закрыто без замечаний. Повторных претензий не поступало. Процесс устойчив к проверкам.
Меня зовут Жанна, 21 год практики в бухгалтерии и налоговом консультировании малого и среднего бизнеса.
После встречи у вас будет:
Консультирую по ст. 15, 19.1 ТК РФ, Постановлению Пленума ВС от 29.05.2018 № 15, ФЗ-422 от 27.11.2018 «О налоге на профессиональный доход». Без воды, на человеческом языке.
Отзывы клиентов, которые получили требование ФНС по самозанятым и вышли из ситуации без штрафов.
Жанна помогла выстроить позицию по самозанятым, когда налоговая уже была на пороге. После аудита перестроили процесс по 5 шагам, директор прошёл вызов в ФНС без последствий. Главное — нам не начислили ни НДФЛ, ни взносы, ни 40% штраф. Сэкономили несколько миллионов.
У нас было 25 разработчиков в статусе самозанятых. После аудита Жанна перестроила весь процесс: разнесла выплаты, переписала договоры, обучила руководителей. Уже год нет ни одного вопроса от ФНС. Раньше жили в страхе — теперь процесс понятный и безопасный.
Получили требование от ИФНС по самозанятым упаковщикам. У меня был день на панику, потом позвонила Жанне. За 10 дней она подготовила ответ — с договорами, актами, схемой приёмки. Требование закрыли, переквалификации не было. Без неё мы бы попали на миллионы.
Клининговый бизнес, 8 самозанятых. После аудита поняли, что половина отношений выглядит как трудовые. Жанна помогла переоформить людей в штат, пересчитать НДФЛ и взносы, подать корректировки до проверки. В итоге заплатили только налог + пени, без 40% штрафа. Сэкономили больше 600 тысяч.
Фиксированная цена, без скрытых доплат. Один формат — один результат.
Онлайн-встреча. Только разговор про ваш процесс — без документов заранее.
Оставьте заявку — свяжусь в течение рабочего дня и согласую время.